2024 年 12 月 1 日起出口退税政策进行了调整，部分产品取消出口退税，部分产品退税率下调2。企业可从以下几方面及时调整出口业务策略以最大化享受退税优惠：
优化产品组合：对于退税率下调或取消退税的产品，企业可考虑减少此类产品的出口比重，增加其他未受政策影响且退税率较高的产品出口。例如，原本以出口铝材为主的企业，可将业务重心向铝制品深加工领域转移，生产并出口高附加值的铝制家具、汽车零部件等产品，从而享受更高的退税率。
产品创新升级：加大研发投入，对现有产品进行技术改造和创新，提高产品的附加值和技术含量，使产品符合更高退税率的标准。如光伏企业可通过研发高效太阳能电池技术，提升产品性能和质量，增加产品附加值，以减轻退税率下调带来的影响5。
拓展新兴市场：积极寻找并开拓新的出口市场，降低对传统市场的依赖。一些新兴市场国家可能对我国产品的需求旺盛，且对价格敏感度较高，企业在这些市场可能有更大的利润空间和发展潜力。例如，东南亚、中东、非洲等地区的市场潜力巨大，企业可以通过参加当地的展会、与当地经销商合作等方式进入这些市场45。
加强海外生产布局：在海外设立生产基地或与当地企业合作建厂，将部分生产环节转移到国外，利用当地的资源和政策优势，降低生产成本和出口压力。如在东南亚地区，劳动力成本相对较低，且部分国家对制造业有优惠政策，企业可在当地投资建厂，生产光伏产品或电池等，然后在当地销售或出口到其他国家。
降低采购成本：与供应商重新协商采购价格和合作条款，通过批量采购、长期合作等方式，争取更优惠的原材料采购价格，降低生产成本，从而在一定程度上弥补退税率下降带来的利润损失。例如，企业可以与主要供应商签订长期采购合同，约定价格调整机制，确保原材料价格的稳定和合理。
提升物流效率：选择更经济、高效的物流方式和物流合作伙伴，优化物流配送路线和时间，降低物流成本。对于一些高价值、小批量的产品，可以考虑采用航空快递等快速运输方式，以缩短运输时间和降低库存成本；对于大宗商品，可以选择海运拼箱等方式，降低运输费用。
合理利用政策：关注国家和地方政府出台的其他税收优惠政策和财政补贴政策，积极申请享受相关政策支持。例如，一些地区对高新技术企业、创新型企业等有额外的税收优惠或财政奖励，企业可根据自身情况进行申报和争取。
加强退税管理：建立健全出口退税管理制度，提高退税申报的准确性和及时性，避免因申报错误或逾期申报而导致退税受阻或损失。企业应加强对财务人员的培训，使其熟悉最新的出口退税政策和申报流程，确保退税工作的顺利进行。
成本转嫁：对于退税率下调的产品，企业在与客户协商价格时，可适当提高产品售价，将部分退税成本转嫁给客户。但在调整价格时，要充分考虑市场竞争情况和客户的接受程度，避免因价格上涨导致订单流失。例如，通过与客户沟通，说明政策变化带来的成本增加情况，争取客户的理解和支持，共同协商合理的价格调整方案。
差异化定价：根据不同市场的需求弹性和竞争状况，实行差异化的价格策略。对于需求弹性较小、对价格不敏感的市场，可以适当提高价格；对于需求弹性较大、竞争激烈的市场，可以通过优化产品成本和提高效率等方式，保持价格竞争力。
政策调整后，企业在申请出口退税时需要注意哪些事项？
如何确定出口产品的退税率？
企业在调整出口业务策略时，如何评估风险和收益？
